國(guó)家外匯管理局關(guān)于外資參股基金管理公司有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為規(guī)范外資參股基金管理公司外匯管理，現(xiàn)就外資參股基金管理公司有關(guān)外匯管理問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱外資參股基金管理公司包括境外股東受讓、認(rèn)購(gòu)境內(nèi)基金管理公司股權(quán)而變更的基金管理公司，或者境外股東與境內(nèi)股東共同出資設(shè)立的基金管理公司。

二、外資參股基金管理公司在取得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）同意其開(kāi)業(yè)的批復(fù)文件之前，不得開(kāi)立外匯賬戶。
（一）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)同意其開(kāi)業(yè)的境內(nèi)股東與境外股東共同出資設(shè)立的基金管理公司，可持以下文件和材料向所在地外匯局申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)外匯指定銀行開(kāi)立外匯資本金賬戶：
1、開(kāi)戶書(shū)面申請(qǐng)；
2、合資協(xié)議（或合同）；
3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意其開(kāi)業(yè)的批復(fù)文件；
4、外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)；
5、國(guó)家工商行政管理部門頒發(fā)的名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)；
6、外匯局要求提供的其他文件和材料。
（二）境外股東認(rèn)購(gòu)境內(nèi)已設(shè)立的基金管理公司股權(quán)而變更的外資參股基金管理公司，可持認(rèn)購(gòu)股份協(xié)議書(shū)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)文件、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)證書(shū)等，向所在地外匯局申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)外匯指定銀行開(kāi)立外匯資本金賬戶。

三、外資參股基金管理公司境外股東資本金流入的驗(yàn)資程序按照《財(cái)政部 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會(huì)［2002］1017號(hào)）執(zhí)行。

四、外資參股基金管理公司外匯資本金賬戶的收入范圍為：境外股東匯入的出資資金；支出范圍為：經(jīng)常項(xiàng)下的對(duì)外支付和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯支出。

五、外資參股基金管理公司如需將外匯資本金賬戶資金結(jié)匯，應(yīng)持以下文件和材料向所在地外匯局提出申請(qǐng)，憑外匯局核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理結(jié)匯手續(xù)：
（一）結(jié)匯書(shū)面申請(qǐng)；
（二）結(jié)匯資金用途憑證或說(shuō)明；
（三）公司當(dāng)期外匯資本金賬戶銀行對(duì)賬單；
（四）外匯局要求提供的其他材料。

六、外資參股基金管理公司如需支付外方股東利潤(rùn)，應(yīng)持以下文件和材料向所在地外匯局提出申請(qǐng)，憑外匯局核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理購(gòu)、付匯手續(xù)：
（一）購(gòu)、付匯書(shū)面申請(qǐng)；
（二）完稅證明及稅務(wù)申報(bào)單；
（三）經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的公司利潤(rùn)發(fā)生年度利潤(rùn)及利潤(rùn)分配情況的審計(jì)報(bào)告；
（四）公司董事會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配決議；
（五）公司當(dāng)期外匯資本金賬戶銀行對(duì)賬單；
（六）外匯局要求提供的其他材料。
在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)，外資參股基金管理公司如未將該年度應(yīng)付外方股東利潤(rùn)購(gòu)匯匯出的，應(yīng)向所在地外匯局備案。外匯局的備案文件將作為今后外方股東利潤(rùn)購(gòu)、付匯必備申請(qǐng)材料。

七、境外股東受讓境內(nèi)基金管理公司股權(quán)而變更的基金管理公司，應(yīng)在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)文件后5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局備案。轉(zhuǎn)讓方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在取得受讓方外匯資金后5個(gè)工作日內(nèi)，持書(shū)面申請(qǐng)、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)證書(shū)等向所在地外匯局申請(qǐng)辦理結(jié)匯手續(xù)。

八、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)同意其股份轉(zhuǎn)讓的外資參股基金管理公司，應(yīng)在自取得外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)文件5個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局備案。其中境外股東向境內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股份的，受讓方如需向境外投資人支付轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)，應(yīng)持以下文件和材料，向所在地外匯局申請(qǐng)購(gòu)、付匯核準(zhǔn)：
（一）購(gòu)、付匯書(shū)面申請(qǐng)；
（二）轉(zhuǎn)股協(xié)議；
（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、外經(jīng)貿(mào)部門同意轉(zhuǎn)股的批復(fù)文件；
（四）受讓方當(dāng)期所有外匯賬戶銀行對(duì)賬單；
（五）外方若有轉(zhuǎn)股收益，受讓方應(yīng)出具代扣代繳預(yù)提所得稅完稅憑證；
（六）外匯局要求提供的其他材料。

九、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)外方股東減（撤）資的外資參股基金管理公司，應(yīng)持以下文件和材料向所在地外匯局申請(qǐng)購(gòu)、付匯核準(zhǔn)：
（一）購(gòu)匯書(shū)面申請(qǐng)；
（二）公司董事會(huì)關(guān)于外方股東減（撤）資決議；
（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、外經(jīng)貿(mào)部門同意減（撤）資的批復(fù)文件；
（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的公司最近一期驗(yàn)資報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；
（五）公司外匯資本金賬戶銀行對(duì)賬單；
（六）外方若有減（撤）資收益，應(yīng)出具代扣代繳預(yù)提所得稅完稅憑證；
（七）外匯局要求提供的其他材料。

十、外資參股基金管理公司除從事中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的業(yè)務(wù)外，未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，不得從事對(duì)外融資、對(duì)外擔(dān)保等資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。

十一、國(guó)家外匯管理局及其分支局有權(quán)對(duì)外資參股基金管理公司外匯資本金賬戶以及結(jié)匯、購(gòu)付匯情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。外資參股基金管理公司應(yīng)積極配合有關(guān)檢查工作，不得提供虛假材料。

十二、外資參股基金管理公司違反本通知及其他外匯管理規(guī)定的，國(guó)家外匯管理局及其分支局可根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他外匯管理規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰。

十三、本通知自2003年5月1日起施行。本通知由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

二ＯＯ三年三月十九日